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天天讯息：会计和出纳怎么对账的步骤_会计和出纳怎么对账

时间：2023-03-01 08:48:59 来源: 互联网

1、结账时查看银行存款账户明细账和银行对账单的金额，银行存款账户明细账和银行对账单两者金额需要对等。


(资料图片仅供参考)

2、2、现金方面，由于出纳是准时的每笔都做(所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面)，会计这边可能是月底一次做完， 容易出现漏掉的导致金额对不上。

3、这时就用出纳的余额数减会计的余额数。

4、3、出纳的期初数本期借方本期贷方以及期末数全部统计出来，财务软件里的数对。

5、借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。

6、借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

7、对账的主要内容账证核对，是根据各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证进行核对，核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

8、2、账账核对，是指对各种账簿之间的有关数字进行核对。

9、核对不同会计账簿记录是否相符。

10、包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对。

11、总账与日记账核对；会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。

12、3、账实核对，是指各种财产物资的账面余额与实存数额相互核对。

13、核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。

14、包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；各种材物明细账账面余额与材物实存数额核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等扩展资料账实核对，是指各种财产物资的账面余额与实际数额相核对。

15、主要方法如下：现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日核对，并填写库存现金核对情况报告单作为记录。

16、发生长、短款时，应即列作“待处理财产损溢”，待查明原因经批准后再进行处理。

17、单位会计主管应经常检查此项工作。

18、2、对库存现金进行清查核对时，出纳人员必须在场，不允许以借条、收据充抵现金。

19、要查明库存现金是否超过限额、是否存在坐支问题。

20、3、银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单核对。

21、每收到一张银行对账单，经管人员应在 3 日内核对完毕，每月编制一次银行存款余款调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。

22、4、有价证券账户应与单位实存有价证券（如国库券、重点企业债券、股票或收款票据等）核对相符，每半年至少核对一次。

23、5、商品、产品、原材料等明细账的账面余额，应定期与库存数相核对；对其他财产物资账户也要定期核对。

24、年终要进行一次全面的清查。

25、6、各种债权、债务类明细账的账面余额要与债权、债务人账面记录核对、清理。

26、对于核对、清理结果，要及时以书面形式向会计主管人员汇报，并报单位领导人。

27、对于存在的问题应采取措施，积极解决。

28、7、出租、租入、出借、借入财产等账簿，除合同期满应进行清结外，至少每半年核对一次，以保证账实相符。

29、通过上述对账工作，做到账证相符、账账相符和账实相符，使会计核算资料真实、正确、可靠。

30、参考资料来源：百度百科——会计对账。

本文到此分享完毕，希望对大家有所帮助。

标签： 银行存款 银行对账单 会计主管 库存现金

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